Tevkifatlı KDV ve Fatura Hesaplama
2/10, 5/10, 7/10, 9/10 tevkifat oranlarına göre tevkif edilecek KDV, ödenecek KDV ve satıcı tahsilat tutarını hesaplayın.
Tutar ve tevkifat oranını seçerek fatura dağılımını hesaplayın.
KDV Tevkifatı Nedir?
KDV tevkifatı, faturada yer alan KDV tutarının belirli bir kısmının alıcı tarafından satıcıya ödenmeyip doğrudan vergi dairesine (2 Nolu KDV Beyannamesi ile) yatırılması uygulamasıdır.
Tevkifatlı KDV Hesaplama Rehberi
KDV Genel Uygulama Tebliği kapsamındaki kısmi tevkifat oranlarına (2/10, 5/10, 7/10, 9/10 vb.) göre faturada alıcı ve satıcı KDV paylarını hesaplama rehberi.
1Nasıl Kullanılır?
- 1.İşlem matrahını (KDV hariç tutar) girin.
- 2.Genel KDV oranını (%20 vb.) seçin.
- 3.Hizmet veya mal türüne ait tevkifat oranını (örn. 5/10 temizlik, 7/10 yapım işleri) seçin.
- 4.Tevkif edilen KDV, satıcıya ödenecek KDV ve toplam fatura tutarını görüntüleyin.
2Hesaplama Yöntemi ve Formüller
KDV Tevkifatı, faturada yer alan Katma Değer Vergisinin tamamının satıcıya ödenmeyip, kanunla belirlenen bir kısmının alıcı tarafından kesilerek doğrudan vergi dairesine 2 No.lu KDV Beyannamesi ile beyan edilip ödenmesi sistemidir.
Çalışma Mantığı
Önce işlem bedeli üzerinden toplam KDV hesaplanır. Bu KDV tevkifat oranının payı ile çarpılıp paydasına bölünerek tevkif edilen KDV bulunur; kalan kısım satıcıya ödenen KDV'dir.
Toplam KDV = Matrah × (KDV Oranı / 100) Tevkif Edilen KDV = Toplam KDV × (Pay / Payda) Beyan Edilecek KDV (Satıcı) = Toplam KDV - Tevkif Edilen KDV Tahsil Edilen Tutar = Matrah + Beyan Edilecek KDV
3Tevkifatlı KDV Hesaplama Rehberi Örnek Senaryo
100.000 TL matrahlı bir yapım işinde %20 KDV ve 7/10 tevkifat uygulandığında:
💡 Sonuç Değerlendirmesi: • Satıcıya Ödenen Toplam = 106.000 TL'dir.
⚠️Dikkat Edilmesi Gereken Önemli Hususlar
- •Tevkifat uygulayabilmek için faturanın KDV hariç bedelinin tebliğde belirlenen asgari fatura sınırını aşması gerekir.
- •Tevkifat yapılan faturalarda satıcı KDV iade hakkı doğurabilir.
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
Kısmi tevkifat ile tam tevkifat arasındaki fark nedir?
Kısmi tevkifatta KDV'nin belirli bir oranı (örn. 5/10) kesilir, kalanı satıcıya ödenir. Tam tevkifatta ise (yurt dışı hizmet alımları gibi) KDV'nin tamamı alıcı tarafından kesilerek beyan edilir.